“बैकडोर रोथ आई. आर. ए”. शब्द केवल गैर-कटौती योग्य आई. आर. ए. योगदान को रोथ आई. आर. ए. में बदलने की एक विधि को संदर्भित करता है।
जो लोग रोथ आई. आर. ए. में सीधे योगदान करने के लिए बहुत अधिक पैसा कमाते हैं, उन्हें यह तकनीक उपयोगी लग सकती है।
हालांकि रोथ आई. आर. ए. के कुछ लाभ हैं, लेकिन यह महसूस करना महत्वपूर्ण है कि रोथ में परिवर्तित होना एक कर योग्य घटना है। अब, इस विषय में हम ब्रीफ में डिस्कस करने जा रहे हैं।

परिचय

बैकडोर रोथ आई. आर. ए. से कोई अलग प्रकार का आई. आर. ए. नहीं है। एक “पिछले दरवाजे” विधि के माध्यम से रोथ आई. आर. ए. में नकदी स्थानांतरित करना संभव है जिसमें एक पारंपरिक आई. आर. ए. में गैर-कटौती योग्य योगदान करना और फिर उन परिसंपत्तियों को रोथ आई. आर. ए. में परिवर्तित करना शामिल है।

बैकडोर रोथ आई. आर. ए. वास्तव में क्या है?

व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते की एक मान्यता प्राप्त श्रेणी होने के विपरीत, बैकडोर रोथ आई. आर. ए. एक रणनीति है। रोथ आई. आर. ए. आय सीमा से अधिक कमाने वाले उच्च कमाई करने वाले इस रणनीति का उपयोग अपने मानक आई. आर. ए. को रोथ आई. आर. ए. में बदलने के लिए करते हैं।

बैकडोर रोथ आई. आर. ए. विधि करों से बचने का एक तरीका नहीं है। जब पारंपरिक आई. आर. ए. से परिसंपत्तियों को रोथ आई. आर. ए. में स्थानांतरित किया जाता है तो कोई भी निधि-मूलधन, आय और प्रशंसा-जिस पर अभी तक कर नहीं लगाया गया है, कर के अधीन होती है। बैकडोर रोथ होना एक अलग तरह का आई. आर. ए. नहीं है। यह एक रोथ आई. आर. ए. में परिसंपत्तियों को स्थानांतरित करने के लिए एक “पिछले दरवाजे” की विधि है जिसमें एक पारंपरिक आई. आर. ए. में गैर-कटौती योग्य योगदान करना और फिर उन धन को रोथ आई. आर. ए. में परिवर्तित करना शामिल है। एक मानक रोथ रूपांतरण के विपरीत, जिसमें कर-कटौती योग्य योगदान को पारंपरिक आई. आर. ए. से रोथ आई. आर. ए. में स्थानांतरित करना शामिल है, यह अद्वितीय है। जबकि एक पिछले दरवाजे से रोथ रूपांतरण कुछ महत्वपूर्ण कर लाभ प्रदान कर सकता है, यह रूपांतरण विकल्प आपके लिए पूरी तरह से कर योग्य होगा।

रोथ बैकडोर दृष्टिकोण कैसे काम करता हैः

एक बैकडोर रोथ तकनीक में एक सीधी पद्धति हो सकती है। एक नया पारंपरिक आई. आर. ए. बनाएँ, इसमें गैर-कटौती योग्य तरीके से योगदान करें, और फिर दान को रोथ आई. आर. ए. बनाने के लिए रूपांतरण प्रक्रिया से गुजरें। इसके अतिरिक्त, गैर-कटौती योग्य धन को मौजूदा पारंपरिक आई. आर. ए. में जोड़ा जा सकता है और फिर रोथ आई. आर. ए. में परिवर्तित किया जा सकता है। (In either scenario, moving the money to a Roth IRA might result in IRA aggregation restrictions, which are detailed below.)

यदि आप समय-सीमा, संभावित कर प्रभाव और पिछले दरवाजे से परिवर्तन में शामिल विशिष्ट चरणों पर जाने की योजना की जांच कर रहे हैं तो कर विशेषज्ञ से बात करना हमेशा एक अच्छा विचार है।

बैकडोर रोथ किसके लिए है?

बैकडोर रोथ रणनीति मुख्य रूप से उन निवेशकों के लिए है जो रोथ आई. आर. ए. में योगदान करने में सक्षम होना चाहते हैं लेकिन ऐसा करने के लिए एक विशेष कर वर्ष के दौरान बहुत अधिक पैसा कमाते हैं। बैकडोर रोथ आई. आर. ए. का लाभ उठाने के लिए, आपको किसी भी अतिरिक्त कर को कवर करने में सक्षम होना चाहिए जिसके परिणामस्वरूप रूपांतरण हो सकता है। यह किसी भी प्रकार की नियमित आई. आर. ए. निकासी या रोथ रूपांतरण के लिए भी सच है। अगर आपके पास धर्मांतरण के करों का भुगतान करने के लिए पैसे नहीं हैं तो यह एक चतुराई भरा कदम नहीं हो सकता है।

बैकडोर रोथ आई. आर. ए. कर संबंधी विचारः

परिवर्तन पर आपके द्वारा देय करों का निर्धारण करना वह जगह है जहाँ प्रक्रिया चुनौतीपूर्ण हो सकती है। बैकडोर रोथ आई. आर. ए. रूपांतरणों के बड़े और जटिल कर परिणाम हो सकते हैं। यह विशेष रूप से मान्य है यदि आपके पास कई पारंपरिक आई. आर. ए. हैं।

यदि आपके आई. आर. ए. में गैर-कटौती योग्य योगदानों के अलावा कुछ भी है, तो कर के प्रभावों को समझना और आपके करों को दाखिल करने पर बकाया करों का भुगतान करने के लिए धन खोजने की रणनीति बनाना महत्वपूर्ण है।

कटौती योग्य और गैर-कटौती योग्य दोनों योगदानों पर निवेश लाभ, साथ ही किसी भी कटौती योग्य योगदान (योगदान जो उस वर्ष के लिए आपकी कर योग्य आय से घटाया जाता है जिसमें वे किए गए थे) हमेशा रोथ में कर योग्य होते हैं।

यदि आपके पास एक से अधिक आई. आर. ए. हैं तो निर्धारित करें कि आपके प्रत्येक पारंपरिक आई. आर. ए. में किस प्रकार का योगदान है। कटौती योग्य योगदान और/या गैर-कटौती योग्य योगदान दो संभावित श्रेणियां हैं। (It might be a good idea to verify with your tax advisor to make sure IRS Form 8606 is submitted; the nondeductible contributions are recorded individually each year.) कटौती योग्य योगदान और रूपांतरण में कोई भी आय अक्सर कर योग्य होती है, जबकि गैर-कटौती योग्य योगदान आमतौर पर नहीं होते हैं।

आप केवल अपने गैर-कटौती योग्य योगदान को परिवर्तित करने का विकल्प चुन सकते हैं; आप चुन और चुन नहीं सकते। इसके बजाय, आपके सभी पारंपरिक आई. आर. ए. खातों में कटौती योग्य योगदान और आय और गैर-कटौती योग्य योगदान के अनुपात का उपयोग रूपांतरण पर कर दायित्व निर्धारित करने के लिए किया जाएगा।

बैकडोर रोथ आई. आर. ए. का ज्ञान

करदाता रोथ आई. आर. ए. में प्रति वर्ष 6,000 डॉलर तक की बचत करने में सक्षम हैं, जिसे वे अपनी वार्षिक आय से योगदान कर सकते हैं। जिन धन का योगदान किया जाता है, वे कर के बाद के डॉलर होते हैं, जिसका अर्थ है कि वे उस वर्ष के लाभ का प्रतिनिधित्व करते हैं जिसमें उन पर कर लगाया गया था और इसलिए वे ऐसी निधियां हैं जिन पर पहले ही कर लगाया जा चुका है।

बैकडोर रोथ आई. आर. ए. कैसे स्थापित करें?

बैकडोर रोथ आई. आर. ए. को तीन तरीकों में से एक तरीके से बनाया जा सकता हैः

• एक पारंपरिक आई. आर. ए. में योगदान करें जो पहले से मौजूद है, फिर पैसे को रोथ आई. आर. ए. में डाल दें। वैकल्पिक रूप से, आप मौजूदा पारंपरिक आई. आर. ए. से किसी भी राशि को एक बार में रोथ में स्थानांतरित कर सकते हैं, भले ही वह वार्षिक योगदान सीमा से अधिक हो।
• आपके पूरे पारंपरिक आई. आर. ए. को रोथ आई. आर. ए. में परिवर्तित किया जाना चाहिए।
• यदि आपके नियोक्ता की 401 (के) योजना परिवर्तन की अनुमति देती है तो आप अपने 401 (के) खाते को रोथ आई. आर. ए. में परिवर्तित कर सकते हैं।

आपको उस बैंक या दलाली से विवरण के साथ सहायता प्राप्त करने में सक्षम होना चाहिए जो आपके आई. आर. ए. की अभिरक्षा रखता है। यह पता लगाने के लिए कि क्या आपकी नियोक्ता द्वारा प्रबंधित योजना यह विकल्प प्रदान करती है, वित्तीय सेवा कंपनी से संपर्क करें जो इसकी देखरेख करती है।

दो-चरणीय रोथ रूपांतरण प्रक्रियाः

मानक आई. आर. ए. बचत को रोथ आई. आर. ए. में बदलने में दो चरण शामिल हैंः

• एक पारंपरिक आई. आर. ए. बनाएँ जो कर कटौती योग्य न हो और कर-पश्चात धन का योगदान करे। आप 2022 में 6,000 डॉलर तक का योगदान कर सकते हैं (यदि आप 50 वर्ष या उससे अधिक आयु के हैं तो 7,000 डॉलर) सुनिश्चित करें कि आप हर बार ऐसा करने पर आईआरएस फॉर्म 8606 जमा करें।
• अपनी पारंपरिक आई. आर. ए. की संपत्ति को रोथ आई. आर. ए. में स्थानांतरित करें। यह स्थानांतरण और रूपांतरण भविष्य में किसी भी समय निष्पादित किया जा सकता है। रोथ आई. आर. ए. के खुलने के बाद, कुछ सलाहकार कुछ महीने इंतजार करने की सलाह देते हैं।

देय कर का भुगतान करेंः

कर के बाद के योगदान की सराहना पर, रूपांतरण आयकर को ट्रिगर करता है; लेकिन, एक बार रोथ आई. आर. ए. में, आय चक्रवृद्धि कर-मुक्त होती है। यदि आप कम से कम पांच वर्षों के लिए रोथ आई. आर. ए. रखते हैं और कम से कम 5912 वर्ष पुराने हैं, तो वितरण भी कर-मुक्त हैं। (note that each conversion amount is subject to a separate five-year holding term with regard to tax-free withdrawals).

यदि आपके पास कोई अन्य आई. आर. ए. नहीं है तो अपनी कर देनदारी की गणना करना आसान होगा। यदि आपके पास अतिरिक्त आई. आर. ए. हैं, तो यह और अधिक कठिन हो सकता है। रूपांतरण के करों की गणना करते समय, आपको अपनी सभी पारंपरिक आई. आर. ए. परिसंपत्तियों का लेखा-जोखा रखना चाहिए, जिसमें आई. आर. एस. के प्रो-राटा नियम के अनुसार कर-पूर्व (कटौती योग्य) योगदान के साथ-साथ कर-पश्चात (गैर-कटौती योग्य) योगदान के साथ वित्त पोषित संपत्ति भी शामिल है।

मान लीजिए कि आप 6,000 डॉलर का गैर-कटौती योग्य पारंपरिक आई. आर. ए. योगदान करते हैं। आपके पास पूर्व 401 (के) से एक रोलओवर आई. आर. ए. भी है जिसे कर-पूर्व योगदान के साथ वित्त पोषित किया गया था, जिसका मूल्य $94,000 था। इस स्थिति में किसी भी रूपांतरण के 94% पर कर लगाया जाएगा। गणित के बारे मेंः

• प्रत्येक खाते का संयुक्त मूल्य 100,000 डॉलर है।
• करों से पहले योगदान = $94,000
• करों के बाद योगदानः $6,000
• $6,000 का 6% $100,000 से विभाजित 6.0% के बराबर है।
• $6000 (परिवर्तित राशि) 6.0% से गुणा $360 कर-मुक्त है
• $6,000 माइनस $360 $5,640 के बराबर है जिस पर कर लगाया जाना चाहिए।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि यदि आपका 401 (के) कुछ लोगों की तरह आपको आई. आर. ए. खाते में “रोल इन” करने की अनुमति देता है, तो आप प्रभावी रूप से रूपांतरण गणना से अपने वर्तमान आई. आर. ए. को हटा सकते हैं।

बैकडोर रोथ आई. आर. ए. से किसे लाभ हो सकता है?

• उच्च आय वाले जिन्हें वर्तमान नियमों के तहत रोथ आई. आर. ए. में योगदान करने की अनुमति नहीं है।
• जो लोग भविष्य में कर-मुक्त विकास से लाभ उठाना चाहते हैं और रोथ रूपांतरण से जुड़े बढ़े हुए करों को वहन कर सकते हैं।
• आरएमडी एक ऐसी चीज है जिससे सेवानिवृत्त लोग दूर रहना चाहते हैं।

बैकडोर रोथ से किसे लाभ नहीं हो सकता हैः

• ऐसे व्यक्ति जिनकी वार्षिक आय उन्हें नियमित रोथ आई. आर. ए. योगदान के लिए योग्य बनाती है।
• जिन निवेशकों के पास अपने रोथ आईआरए फंड का उपयोग करने के लिए पांच साल या उससे कम समय है। रोथ रूपांतरण पाँच साल के नियम के अधीन हैं, इसलिए कोई भी
• 5912 वर्ष से कम आयु का व्यक्ति जिसे पहले पांच वर्षों के दौरान परिवर्तित धन प्राप्त करना है, उस पर जुर्माना लगाया जा सकता है।
• जिन लोगों के पास अतिरिक्त पारंपरिक आई. आर. ए. हैं, वे खुद को ऐसे परिदृश्य में पा सकते हैं जहां कर प्रभाव समग्र और प्रो-राटा नियमों के तहत लाभों से अधिक हैं।

यदि आपके पास पारंपरिक आई. आर. ए. में बड़ी राशि है या आप इस बात को लेकर अनिश्चित हैं कि अपनी पिछले दरवाजे की रोथ आई. आर. ए. रणनीति को कैसे संभालना है, तो किसी वित्तीय विशेषज्ञ से बात करें।

रोथ आई. आर. ए. के लिए रोलओवर 401 (के) के बारे में क्या?

आप एक पारंपरिक 401 (के) को एक रोथ आई. आर. ए. में बदलकर पिछले दरवाजे के रोथ आई. आर. ए. तक भी पहुँच सकते हैं। बैकडोर रोथ के विपरीत, आप जिस धन को परिवर्तित करते हैं उस पर आपको शायद किसी प्रकार का आयकर देना होगा जब तक कि आपने अपने पारंपरिक 401 में गैर-कटौती योग्य योगदान नहीं किया हो।(k).

पिछले दरवाजे का रोथ हमेशा के लिए नहीं रह सकता हैः

आई. आर. एस. ने सार्वजनिक रूप से इस पर टिप्पणी नहीं की है या औपचारिक मार्गदर्शन की पेशकश नहीं की है कि क्या यह विधि चरण-लेनदेन नियम का उल्लंघन करती है, भले ही यह 2010 से मौजूद है। जब इस नियम का उपयोग किया जाता है, तो कई अलग-अलग कार्यों को कर उद्देश्यों के लिए माना जाता है जैसे कि वे एक ही लेनदेन थे।) चूंकि ऐसा होने की संभावना पर विशेषज्ञों के बीच कोई स्पष्ट सहमति नहीं है, इसलिए इसमें कुछ जोखिम शामिल है।

आप अपने रोथ को ओवरफंड करने के लिए 6% उत्पाद शुल्क का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हो सकते हैं यदि आईआरएस निर्धारित करता है कि खामियां अवैध हैं। और अगर भविष्य में सीमाएं लागू होती हैं, तो उनमें दादा का प्रावधान या पिछले दरवाजे से धर्म परिवर्तन करने वालों के लिए जुर्माना शामिल हो सकता है।

रॉब के अनुसार, पारंपरिक आई. आर. ए. या 401 (के) खातों में महत्वपूर्ण बचत वाले कई उच्च आय वाले निवेशकों को लग सकता है कि रोथ रूपांतरण वित्तीय रूप से सार्थक हैं। रॉब बताते हैं, “आई. आर. ए., रोथ आई. आर. ए., पारंपरिक दलाली खातों और 401 (के) के साथ-साथ इनमें निवेश करने से सेवानिवृत्ति में लचीलापन बढ़ सकता है।”

हालांकि, रॉब चेतावनी देते हैं कि यदि आप केवल रोथ आई. आर. ए. योगदान आय सीमा के आसपास जाने के लिए इस पिछले दरवाजे की रोथ तकनीक को अपनाते हैं, तो आपको जोखिमों के बारे में पता होना चाहिए और कर विशेषज्ञ की सलाह और मदद लेनी चाहिए।

क्या मुझे बैकडोर रोथ आई. आर. ए. करना चाहिए?

जैसा कि आप देख सकते हैं, कर-मुक्त खाते में पैसे जमा करने के लिए पिछले दरवाजे की रोथ तकनीक का उपयोग करना फायदेमंद हो सकता है। इसके अलावा, भविष्य में कर की दरें बढ़ने की संभावना को देखते हुए आज रोथ आई. आर. ए. में निवेश करने से लंबी अवधि में लाभ हो सकता है। लेकिन हर किसी को यह उपयुक्त नहीं लगेगा। इसलिए, यह विचार करना महत्वपूर्ण है कि क्या रोथ आई. आर. ए. आपके लिए सार्थक है। (or your financial advisor). इसका उत्तर नहीं हो सकता है यदि आपकी आय रोथ आई. आर. ए. में प्रत्यक्ष योगदान करने के लिए बहुत अधिक है।

इसे इस तरह से सोचें। यदि आप वर्तमान में कम कर ब्रैकेट में हैं, जैसे कि रोथ आईआरए और अन्य सेवानिवृत्ति खातों में योगदान करके अपनी वर्तमान कर दर में लॉक करने के लिए उत्कृष्ट वित्तीय समझ बना सकते हैं 10% या 12%।

रोथ आई. आर. ए. में योगदान करके, आप अपनी वर्तमान कर दर को सीमित कर सकते हैं और सेवानिवृत्ति में करों का भुगतान करने से बच सकते हैं, जो उत्कृष्ट वित्तीय समझ में आ सकता है। दूसरी ओर, एक पारंपरिक आई. आर. ए. कर अनुकूलन के संदर्भ में अधिक सार्थक हो सकता है यदि आप वर्तमान में उचित रूप से उच्च कर बैंड में हैं और आप पारंपरिक आई. आर. ए. कर कटौती के लिए योग्य हैं।

2022 और 2023 में रोथ आईआरए आय सीमाएँ

फिलिंग स्टेटस 2022 Income 2023 Income You Contributeएकल, घर के मुखिया या विवाहित अलग से फाइलिंग (और आप वर्ष के दौरान किसी भी समय अपने जीवनसाथी के साथ नहीं रहे) $129,000 से कम $138,000 से कम वार्षिक सीमा तक
$129,000 से $144,000 $138,000 से $153,000 एक कम राशि
$144,000 से अधिक $153,000 शून्य से अधिक
विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से या योग्य विधवा (ईआर) $204,000 से कम $218,000 से कम वार्षिक सीमा तक
$204,000 से $214,000 $218,000 से $228,000 एक कम राशि
$214,000 से अधिक $228,000 शून्य से अधिक
विवाहित अलग से फाइलिंग $10,000 से कम $10,000 से कम एक कम राशि
$10,000 से अधिक $10,000 शून्य से अधिक

करों पर बैकडोर रोथ आई. आर. ए. के प्रभावः

ध्यान रखें कि आपके पारंपरिक आई. आर. ए. में कोई भी पैसा जिस पर कर नहीं लगाया गया है, उसे तब भी करों का भुगतान किया जाना चाहिए जब आप इसे हस्तांतरित करते हैं या इसे रोथ आई. आर. ए. में परिवर्तित करते हैं।

उदाहरण के लिए, आपको पारंपरिक आई. आर. ए. में आपके द्वारा योगदान किए गए 6,000 डॉलर पर कर का भुगतान करना होगा, जिसे आपके कर विवरणी पर कटौती के रूप में दावा किया जाता है, और फिर रोथ आई. आर. ए. में स्थानांतरित कर दिया जाता है।

इसके अतिरिक्त, आप पारंपरिक आई. आर. ए. में किए गए समय और उस समय के बीच उस आई. आर. ए. योगदान द्वारा की गई किसी भी आय पर करों का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार होंगे जब आपने इसे रोथ आई. आर. ए. में परिवर्तित किया था।

सकारात्मक रूप से, एक बैकडोर रोथ आई. आर. ए. आपको आय और योगदान प्रतिबंधों को दरकिनार करने में सक्षम बनाता है जो पारंपरिक रोथ आई. आर. ए. पर लागू होते हैंः

• रोथ आईआरए आय पर सीमाएंः आप 2022 में एक विशिष्ट रोथ आईआरए योगदान नहीं कर सकते हैं यदि आपका एमएजीआई $144,000 (2023 में $153,000) या उससे अधिक है और आप एकल हैं (या $214,000 [2023 में $228,000] या उससे अधिक और आप संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित हैं या एक योग्य विधवा या विधुर हैं) रोथ आई. आर. ए. में पिछले दरवाजे से रूपांतरण इन प्रतिबंधों के अधीन नहीं हैं।
• रोथ आई. आर. ए. योगदान पर सीमाएँः 2022 में एक विशिष्ट रोथ आई. आर. ए. के लिए वार्षिक योगदान सीमा $6,000 (या यदि आप 50 या उससे अधिक उम्र के हैं तो $7,000) है। 2023 के लिए, आपकी वार्षिक योगदान सीमा $6,500 ($7,500 यदि आप 50 या उससे अधिक उम्र के हैं) है।

क्या पिछले दरवाजे का रोथ एक अच्छा विचार है?

उच्च आय वाले जो रोथ खाते के संभावित लाभों का लाभ उठाना चाहते हैं, वे देख सकते हैं कि पिछले दरवाजे से रोथ आई. आर. ए. योगदान करना एक स्मार्ट तकनीक है। यदि उनके नियोक्ता द्वारा दिया जाता है, तो उच्च कमाई करने वाले जो वर्ष के लिए अपने 401 (के) योगदान कैप तक नहीं पहुंचे हैं, वे रोथ 401 (के) के वित्तपोषण के बारे में भी सोच सकते हैं, हालांकि दोनों के बीच अंतर हैं।

आरएमडी विनिर्देश पारंपरिक और रोथ 401 (के) खातों दोनों पर लागू होते हैं। आरएमडी से बचने के लिए, प्रतिभागी को अपने रोथ 401 (के) को रोथ आईआरए में बदलने की आवश्यकता होगी।

क्या पिछले दरवाजे का रोथ आपके लिए सही है?

यदि आप एक रोथ आई. आर. ए. में योगदान करने में सक्षम होना चाहते हैं, लेकिन उस कर वर्ष के लिए ऐसा करने के लिए बहुत अधिक पैसा कमाना चाहते हैं जिसमें आप योगदान करना चाहते हैं, तो एक पिछले दरवाजे का रोथ आई. आर. ए. आपके लिए समाधान हो सकता है।

भविष्य में आवश्यक न्यूनतम वितरण से बचना, आपकी सेवानिवृत्ति बचत में कर विविधता को जोड़ना, और गैर-पति-पत्नी वंशजों के लिए करों को कम करने की क्षमता जो रोथ आई. आर. ए. के उत्तराधिकारी हो सकते हैं, इन सभी को रोथ आई. आर. ए. की मदद से पूरा किया जा सकता है।

ऐसे वित्तीय सलाहकार के साथ काम करें जो पिछले दरवाजे के रोथ आई. आर. ए. से परिचित हो। एक वित्तीय सलाहकार खोजने के लिए जो मदद कर सकता है, WiserAdvisor या SmartAsset देखें।

जोखिमों से रहें सावधान

अतीत में, इस बात पर सवाल उठे हैं कि क्या पिछले दरवाजे की रोथ आई. आर. ए. प्रक्रिया आई. आर. एस. के चरण लेनदेन सिद्धांत का अनुपालन करती है। इस नियम के अनुसार, यदि किसी लेन-देन में कई चरणों का कुल अवैध है, तो इच्छित परिणाम तक पहुंचने के लिए उपयोग की जाने वाली गतिविधियाँ भी गैरकानूनी हैं।

इस बात की चिंता थी कि बैकडोर रोथ आई. आर. ए. के उदाहरण में पूरी बैकडोर रोथ आई. आर. ए. प्रक्रिया कानून के खिलाफ होगी क्योंकि इरादा रोथ आई. आर. ए. में योगदान करने पर आय प्रतिबंधों से बचना है। इसके परिणामस्वरूप आई. आर. एस. ने दंड और अन्य कार्रवाई की होगी।

आई. आर. एस. ने 2018 में कहा कि बैकडोर रोथ आई. आर. ए. रूपांतरण प्रक्रिया का उपयोग करके चरण लेनदेन सिद्धांत को तोड़ा नहीं गया है।

क्या बैकडोर रोथ आई. आर. ए. को समाप्त कर दिया जाएगा?

रोथ खाते में योगदान करने के लाभ सेवानिवृत्ति पर हाल की विधायी पहलों का केंद्र रहे हैं, भले ही कांग्रेस ने पिछले दरवाजे से रोथ रूपांतरणों को सीमित करने के बारे में सोचा हो। हालाँकि, यदि आप अपनी सेवानिवृत्ति बचत योजना के हिस्से के रूप में बैकडोर रोथ या रोथ रूपांतरण का उपयोग करने के बारे में सोच रहे हैं, तो रूपांतरण आवश्यकताओं का सख्ती से पालन करने के लिए सावधान रहें और आपके वित्त पर परिवर्तन के संभावित प्रभावों के बारे में एक कर पेशेवर से परामर्श करें।

कर संबंधी निहितार्थ क्या हैं?

मानक आई. आर. ए. से रोथ आई. आर. ए. में परिवर्तित करते समय, कर देय हो भी सकते हैं और नहीं भी। प्रो राटा नियम यहाँ लागू होगा। इस विनियमन के अनुसार, एक पारंपरिक आई. आर. ए. से परिवर्तित राशि, जिसमें कर-पूर्व योगदान शामिल हैं, पर कर-पूर्व योगदान और आपके पास होने वाले सभी पारंपरिक आई. आर. ए. खातों में कुल आय में कर-पश्चात योगदान के अनुपात के अनुसार कर लगाया जाता है। ध्यान रखें कि गणना विशिष्ट पारंपरिक आई. आर. ए. खातों के अलावा एस. ई. पी.-आई. आर. ए. या सिम्पल आई. आर. ए. खातों में धन को ध्यान में रखेगी।

यदि आपके पास पारंपरिक आई. आर. ए. में कोई अतिरिक्त धन नहीं है तो आपका पिछले दरवाजे का रोथ आई. आर. ए. करों के अधीन नहीं हो सकता है। यदि आप पारंपरिक आई. आर. ए. में 6,500 डॉलर का कर-पश्चात योगदान करते हैं और इसे तुरंत परिवर्तित करते हैं, तो रूपांतरण कर-मुक्त होगा बशर्ते कि आपके द्वारा योगदान और रूपांतरण के बीच आपके पारंपरिक आई. आर. ए. योगदान पर कोई आय न हो।

समान 6,500 डॉलर के कर-पश्चात योगदान का उपयोग करते हुए, यदि आप कुछ समय के लिए प्रतीक्षा करते हैं और पारंपरिक आईआरए के भीतर आय होती है, तो कर-मुक्त योगदान से संबंधित राशि के अनुपात और रूपांतरण के लाभ घटक के आधार पर रूपांतरण पर कर लगाया जाएगा।

मान लीजिए कि रूपांतरण के बाद, खाते की कुल कमाई $250 है। रूपांतरण की कुल लागत $6,750 थी। परिवर्तित राशि का 3.7% करों के लिए उत्तरदायी होगा। $250 को $6,750 से विभाजित करके इसकी गणना करें।

पारंपरिक आई. आर. ए. में समान 6,500 डॉलर के कर-पश्चात योगदान का उपयोग करते हुए, आइए एक अलग परिदृश्य की जांच करें। 6, 500 डॉलर के योगदान को ध्यान में रखते हुए, हमारे काल्पनिक व्यक्ति के पास पारंपरिक आईआरए खातों में कुल 100,000 डॉलर हैं। इस 100,000 डॉलर में से 20,000 डॉलर कर-पश्चात दान का परिणाम है, जबकि शेष 80,000 डॉलर कर-पूर्व योगदान और खाते की आय से बना है। उसे किसी भी पैसे के 80% पर कर का भुगतान करना होगा।

दंड से कैसे बचेंः

जब आप 5912 वर्ष से कम आयु में और पांच साल के नियम के पूरा होने से पहले रोथ आई. आर. ए. से पैसे निकालने का प्रयास करते हैं, तो आम तौर पर कर जुर्माना लगाया जाता है।

पाँच वर्षीय नियम के संबंध में, प्रत्येक रोथ आई. आर. ए. रूपांतरण में एक “घड़ी” होती है। पिछले दरवाजे से रोथ आई. आर. ए. रूपांतरण से जुड़े किसी भी धन को निकालने का प्रयास करने से पहले, इसके बारे में जागरूक रहें। ध्यान रखें कि प्रत्येक रोथ रूपांतरण में एक अद्वितीय पाँच-वर्षीय नियम घड़ी होती है।

मानक योग्यता निकासी मानदंड के विभिन्न अपवाद हैं जिनके परिणामस्वरूप जुर्माना और/या किसी भी बकाया कर को माफ किया जा सकता है यदि आप एक कठिन परिस्थिति में हैं। यदि आपको लगता है कि यह मुद्दा आप पर लागू होता है, तो किसी योग्य कर सलाहकार से मिलना सुनिश्चित करें।

बैकडोर रोथ आईआरए के लाभः

सामान्य तौर पर रोथ आई. आर. ए. की तरह, बैकडोर रोथ आई. आर. ए. का मौलिक लाभ यह है कि आप अपनी परिवर्तित कर-पूर्व परिसंपत्तियों पर करों का भुगतान करते हैं; बाकी सब कुछ तब कर-मुक्त होता है।

आधिकारिक वैनगार्ड साइट-बैकडोर रोथ आईआरए

क्या आपके लिए एक मानक आई. आर. ए. से रोथ आई. आर. ए. में बदलना वित्तीय समझ में आएगा? कोई विकल्प चुनने से पहले, कर संबंधी प्रभावों पर विचार करें।

रोथ रूपांतरण के लाभ

एक रोथ रूपांतरण एक मौजूदा पारंपरिक आई. आर. ए. के संतुलन के सभी या कुछ हिस्से को लेने और इसे रोथ आई. आर. ए. में स्थानांतरित करने को संदर्भित करता है।

बैकडोर रोथ आईआरए कैसे करें

इसके नाम के विपरीत, एक बैकडोर रोथ आई. आर. ए. एक खाते के बजाय दो-चरणीय प्रक्रिया है।

• पारंपरिक आई. आर. ए. योगदान करें।
• रोथ रूपांतरण को समाप्त करें।
• यदि आप प्रत्येक के लिए दिशानिर्देश जानते हैं तो इन दोनों चरणों को एक साथ रखना आसान है।
• व्याख्याकार वीडियोः बैकडोर रोथ आई. आर. ए. रणनीति

यदि आप पिछले दरवाजे की विधि का उपयोग करना चाहते हैं तो आपको अपने रोथ आई. आर. ए. के अलावा एक पारंपरिक आई. आर. ए. खाता स्थापित करना होगा। आप पारंपरिक आई. आर. ए. में समान 6,000 डॉलर या 7,000 डॉलर का योगदान करते हैं, लेकिन आप इसे करों के बाद या कर कटौती के बिना करते हैं। नतीजतन, आप अपने करों से खाते के वित्तपोषण की लागत में कटौती नहीं कर सकते। बाद में इस पिछले दरवाजे के मार्ग का उपयोग करके धन को पारंपरिक आई. आर. ए. से रोथ आई. आर. ए. में स्थानांतरित कर दिया जाता है, इसलिए रणनीति का नाम रखा गया है।

आप ऐसा कर सकते हैं क्योंकि पारंपरिक आई. आर. ए. में आपका प्रारंभिक योगदान कर के बाद के आधार पर किया गया था, जैसे कि जब आप सीधे रोथ आई. आर. ए. योगदान करते हैं।

यह कोई सुरक्षा अंतर नहीं है। it.1 के लिए IRS अनुमोदन दिया जाता है वे केवल यह कहते हैं कि यदि आपका वेतन MAGI सीमा से अधिक है तो आप सीधे रोथ IRA में योगदान नहीं कर सकते हैं। रोथ आई. आर. ए. में धन हस्तांतरित करने के लिए, हम इस पारंपरिक आई. आर. ए. और रूपांतरण प्रक्रिया का उपयोग करते हैं।

यह सुनिश्चित करें कि पारंपरिक आई. आर. ए. में केवल कर-पश्चात निधि हो

“बैकडोर” रोथ आई. आर. ए. रूपांतरण का एक नुकसान

हर कुछ महीनों में, गैर-कटौती योग्य आई. आर. ए. योगदान करने और उस योगदान को रोथ आई. आर. ए. (एक “पिछले दरवाजे” रोथ आई. आर. ए. योगदान) में परिवर्तित करने के लाभों को रेखांकित करने वाला एक लेख मार्केटवॉच, सी. एन. बी. सी. या द वॉल स्ट्रीट जर्नल जैसी प्रतिष्ठित वित्तीय समाचार वेबसाइट पर प्रकाशित किया जाता है। हालाँकि, ये पत्र रणनीति की जटिलता पर प्रकाश डालते हैं और इसकी उपयुक्तता के बारे में सवाल उठाते हैं। यह ब्लॉग एक महत्वपूर्ण और अक्सर उपेक्षित नुकसान को कवर करता है जिसके बारे में आपको पता होना चाहिए कि क्या आप इस विषय पर पूरी तरह से मार्गदर्शन की कमी के कारण पिछले दरवाजे से रोथ रूपांतरण के बारे में सोच रहे हैं।

गैर-कटौती योग्य आईआरए योगदान

आगे बढ़ने से पहले, मुझे संक्षेप में गैर-कटौती योग्य आई. आर. ए. योगदान और उन कारणों का वर्णन करना चाहिए कि कोई इसे बनाने के बारे में क्यों सोच सकता है। कंपनी द्वारा प्रायोजित 401 (के) कई कामकाजी अमेरिकियों के लिए मुख्य तरीका है जो अपने स्वयं के योगदान के माध्यम से सेवानिवृत्ति के लिए बचत कर रहे हैं। यदि आप एक कर्मचारी हैं जिनके पास 401 (के) या 403 (बी) तक पहुंच है तो आप अपनी योजना में $22,500 (या यदि आप 50 या उससे अधिक उम्र के हैं तो $30,000) तक का वार्षिक योगदान कर सकते हैं। अधिकांश लोग $22,500 वर्ष अलग करके अपने सेवानिवृत्ति लक्ष्यों को आराम से पूरा करने में सक्षम हो सकते हैं। हालांकि, उच्च कमाई करने वालों को लग सकता है कि करों से पहले सालाना 22,500 डॉलर की बचत एक अच्छी सेवानिवृत्ति की गारंटी के लिए अपर्याप्त है। पारंपरिक आई. आर. ए. यहाँ है।

बैकडोर रोथ आईआरए कर लाभ

अगर आपका करियर अच्छा चल रहा है तो आप अच्छा या बहुत अच्छा वेतन कमा सकते हैं। आपकी उपलब्धि का एक नकारात्मक पक्ष हो सकता है, हालांकिः आप रोथ आई. आर. ए. में योगदान करने में सक्षम नहीं हो सकते हैं। हालाँकि, आप अभी भी इस प्रभावी सेवानिवृत्ति बचत वाहन से लाभ उठा सकते हैं।

यदि आप रोथ आई. आर. ए. में कर के बाद योगदान करते हैं, तो आपका लाभ कर-मुक्त हो जाएगा, और यदि आप समय सीमा से पहले खाते से पैसे निकालते हैं, तो जब तक आप आई. आर. एस. नियमों का पालन करते हैं, तब तक आपको कर या जुर्माना नहीं देना होगा। रोथ आई. आर. ए. उन कुछ निवेश साधनों में से एक है जो इस तरह का कर लाभ प्रदान करता है।

बैकडोर रोथ आईआरए? इन 5 गलतियों से बचें

चूंकि आई. आर. ए. रूपांतरणों पर आय प्रतिबंधों को दस साल से अधिक समय पहले हटा दिया गया था, उच्च आय वाले लोग जिन्हें पहले रोथ आई. आर. ए. में निवेश करने से रोक दिया गया था क्योंकि उनकी आय प्रत्यक्ष योगदान करने या अपने पारंपरिक आई. आर. ए. शेष को परिवर्तित करने के लिए बहुत अधिक थी, अब ऐसा कर सकते हैं।

अधिकांश समय, एक पिछले दरवाजे का रोथ कर-मुक्त होना चाहिए और सीधा होना चाहिए। यदि किसी निवेशक की आय बहुत अधिक है, तो वे एक नियमित गैर-कटौती योग्य आई. आर. ए. खोल सकते हैं, जो आय स्तर की परवाह किए बिना सभी निवेशकों के लिए खुला है। उसके कुछ ही समय बाद, और यह वह जगह है जहाँ पिछले दरवाजे का तत्व आता है, वह इसे रोथ आई. आर. ए. में बदल देता है, जो किसी की आय प्रतिबंधों की परवाह किए बिना एक और कार्रवाई है। अगर उनके पास कोई अन्य आई. आर. ए. होल्डिंग्स नहीं है, तो खाता बनाने के बाद से परिवर्तन पर केवल कोई भी निवेश वृद्धि ही कर देय होगा। यह मानते हुए कि वह जल्दी से पैसे बदलता है और/या रूपांतरण पूरा होने तक इसे नकद में रखता है, उस कर योग्य राशि को सीमित किया जाना चाहिए।

बैक डोर रोथ आई. आर. ए. क्या है?

अधिक वेतन वाले करदाता रोथ आई. आर. ए. में प्रत्यक्ष योगदान करने के लिए अयोग्य हैं। यदि आप इस श्रेणी में आते हैं, तो भी आप अपने रोथ आई. आर. ए. खाते तक पहुँचने के लिए पिछले दरवाजे के रोथ आई. आर. ए. का उपयोग कर सकते हैं।

पिछले दरवाजे रोथ आई. आर. ए. का उपयोग करने के लिए, इन निर्देशों का पालन करेंः

पारंपरिक आई. आर. ए. में गैर-कटौती योग्य धन का योगदान करें। आय पर कोई प्रतिबंध आपको इस आई. आर. ए. में योगदान करने से नहीं रोकता है।
पारंपरिक आई. आर. ए. योगदान को तुरंत रोथ आई. आर. ए. में बदल दिया जाना चाहिए।
आपकी आय एक कारक नहीं है क्योंकि एक रूपांतरण को दान नहीं माना जाता है। इसके अतिरिक्त, रूपांतरण कर योग्य नहीं है क्योंकि आई. आर. एस. ने पारंपरिक आई. आर. ए. में गैर-कटौती योग्य योगदान पर कर लगाया है।

हालाँकि, यदि चरण एक और दो एक साथ नहीं होते हैं, तो आपकी कमाई पर कर देय हो सकता है। आपके पास संचित आय हो सकती है जिस पर आई. आर. एस. कर लगा सकता है यदि आप एक पारंपरिक आई. आर. ए. में गैर-कटौती योग्य योगदान करते हैं और फिर रोथ आई. आर. ए. में परिवर्तित होने के लिए दिनों, हफ्तों या महीनों में देरी करते हैं।

इन 2 बैकडोर रोथ आईआरए गलतियों को न करें

हमने उनके बारे में सुना है, और हम रोथ आई. आर. ए. को पसंद करते हैं। आजीवन कर-मुक्त वृद्धि और निकासी के खिलाफ कौन बहस कर सकता है? स्वाभाविक रूप से, समस्या वास्तव में वहाँ अपना पैसा प्राप्त करना है।

यदि आपकी आय योगदान के लिए अधिकतम से अधिक है तो आप रोथ आई. आर. ए. में वार्षिक योगदान नहीं कर पाएंगे। बैकडोर रोथ आई. आर. ए. योगदान एक और विकल्प है जो सुलभ है। इसमें 2022 में 6,000 डॉलर तक के वार्षिक गैर-कटौती योग्य आधार पर एक पारंपरिक आई. आर. ए. में योगदान करना शामिल है और यदि आप 50 या उससे अधिक उम्र के हैं तो अतिरिक्त 1,000 डॉलर, और फिर उस पैसे को बाद में रोथ आई. आर. ए. में परिवर्तित करना शामिल है।

रोथ आईआरए रूपांतरण वर्षों से बड़े पैसे बचा सकते हैंः वे कैसे काम करते हैं

यदि आपके पास 401 (के) योजना या व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता है, तो आपने अपने बाद के वर्षों के लिए बचत करने की दिशा में एक अच्छी शुरुआत की है। ये योजनाएं उन खातों में कर-मुक्त योगदान को सक्षम बनाती हैं जो समय के साथ ब्याज अर्जित करते हैं और सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुंचने के बाद आपको चुकाते हैं।

दूसरी ओर, जब आप भविष्य में अपने खाते से पैसे निकालते हैं तो रोथ आई. आर. ए. आपके करों को बचाकर स्थिति को बदल देता है। पारंपरिक आई. आर. ए. आपको सेवानिवृत्ति खाते में कर-मुक्त योगदान करने की अनुमति देते हैं, लेकिन जब आप सेवानिवृत्त होने के बाद खाते से पैसे निकालते हैं तो रोथ आई. आर. ए. कर नहीं लेते हैं।

बैकडोर रोथ आई. आर. ए. क्या है और यह कैसे काम करता है?

बैकडोर रोथ आई. आर. ए. रोथ आई. आर. ए. में पैसा लगाने का एक तरीका है जब आपकी आय वार्षिक आय सीमा से अधिक होती है। यदि आपकी आय बहुत अधिक है, तो आप रोथ आई. आर. ए. में योगदान करने के योग्य नहीं हैं।

2022 रोथ आईआरए आय प्रतिबंध

यदि आपकी आय 129,000 डॉलर या उससे कम है तो आप 6,000 डॉलर (यदि आप 50 वर्ष से अधिक उम्र के हैं तो 7,000 डॉलर) की अधिकतम रोथ आई. आर. ए. योगदान सीमा तक योगदान कर सकते हैं।
यदि आपकी आय 129,000 डॉलर से अधिक लेकिन 144,000 डॉलर से कम है तो आपका अधिकतम योगदान कम हो जाता है।
यदि आपकी आय 1,44,000 डॉलर से अधिक है तो आप कोई योगदान नहीं कर सकते।

2023 रोथ आईआरए आय प्रतिबंध

यदि आपकी आय $138,000 या उससे कम है तो आप $6,500 ($7,500 यदि आप 50 वर्ष से अधिक उम्र के हैं) की अधिकतम रोथ आई. आर. ए. योगदान सीमा तक योगदान कर सकते हैं।
यदि आपकी आय 138,000 डॉलर से अधिक लेकिन 153,000 डॉलर से कम है तो आपकी योगदान सीमा कम हो जाती है।
यदि आपकी आय 153,000 डॉलर से अधिक है तो आपको कोई योगदान करने की अनुमति नहीं है।
यदि आपका वेतन 144,000 डॉलर से अधिक है तो आप 2022 में रोथ आई. आर. ए. में योगदान नहीं कर सकते। आप 2023 में रोथ आई. आर. ए. में योगदान नहीं कर सकते हैं यदि
आपका वेतन 153,000 डॉलर से अधिक है। रोथ आई. आर. ए. के लिए आय प्रतिबंधों के बारे में अधिक जानें।

बैकडोर रोथ आईआरए के बारे में आपको क्या जानने की जरूरत है

यदि आप सेवानिवृत्ति के लिए बचत कर रहे हैं, तो आप शायद पहले से ही रोथ आई. आर. ए. से परिचित हैं। ये ऐसे बचत खाते हैं जो कर के बाद के धन से वित्त पोषित होते हैं और आपको कर-मुक्त होने के साथ-साथ सेवानिवृत्ति कर-मुक्त में योग्य वितरण लेने की अनुमति देते हैं।

भले ही रोथ आईआरए सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने का एक शानदार तरीका है, कुछ कमियां हैं, खासकर यदि आप उच्च आय कमाते हैं (2022 तक, इसे एकल फाइलर के लिए कम से कम $144,000 की संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) के रूप में परिभाषित किया गया है और संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए कम से कम $214,000) यदि आपकी आय इन सीमाओं से अधिक है तो आई. आर. एस. रोथ आई. आर. ए. में प्रत्यक्ष योगदान करने से मना करता है।

सौभाग्य से, उच्च आय वाले श्रमिकों के पास विचार करने के लिए एक अलग विकल्प है, और यही वह जगह है जहाँ पिछले दरवाजे के रोथ आईआरए आते हैं।

बैकडोर रोथ आई. आर. ए. कैसे काम करता है?

बैकडोर रोथ आई. आर. ए. का उपयोग करने के विभिन्न तरीके हैं, और उनमें से अधिकांश में कुछ या सभी निधियों को एक मानक आई. आर. ए. से रोथ आई. आर. ए. में स्थानांतरित करना शामिल है।

आइए पिछले दरवाजे से रोथ आई. आर. ए. बनाने की बारीकियों को देखेंः

• एक रणनीति यह है कि मौजूदा पारंपरिक आई. आर. ए. में योगदान दिया जाए और फिर उन धन को रोथ आई. आर. ए. में स्थानांतरित किया जाए।
• एक विकल्प के रूप में, आप अपने मौजूदा पारंपरिक आई. आर. ए. के पूर्ण शेष तक की किसी भी राशि को रोथ आई. आर. ए. में स्थानांतरित कर सकते हैं।
• आपके 401 (के) खाते को तीसरे विकल्प के रूप में रोथ आई. आर. ए. में शामिल किया जा सकता है। हालाँकि यह रणनीति रोजगार को स्थानांतरित करते समय अधिक विशिष्ट होती है।

कर-मुक्त बचत के लिए बैकडोर रोथ का उपयोग कैसे करें

दो सबसे लोकप्रिय वित्तीय उद्देश्य करों में कम भुगतान करना और सेवानिवृत्ति के लिए अधिक पैसा बचाना है। रोथ आई. आर. ए. कई लोगों के लिए उन लक्ष्यों तक पहुंचने का एक शानदार तरीका है, लेकिन आय प्रतिबंध हैं जो उच्च आय वाले श्रमिकों को मानक रोथ आई. आर. ए. के लाभों से तुरंत लाभान्वित होने से रोकते हैं। इस स्थिति में बैकडोर रोथ योगदान दृष्टिकोण का उपयोग किया जा सकता है।

बैकडोर रोथ आई. आर. ए. योगदान क्या है?

बैकडोर रोथ तकनीक का उपयोग करके, आप कर-पूर्व, रोथ या कर-पश्चात स्रोतों का उपयोग करके अपने 401 (के) में वर्तमान में जो योगदान दे रहे हैं, उससे अधिक प्रति वर्ष अतिरिक्त $6,500 (यदि आप 50 से अधिक हैं तो $7,500) बचा सकते हैं। यह आपको रोथ योगदान पर आई. आर. एस. के आय प्रतिबंधों से बचने की अनुमति देता है। बैकडोर रोथ आई. आर. ए. योगदान दृष्टिकोण इन लाभों को प्राप्त करने के लिए रोथ आई. आर. ए. में रूपांतरण के साथ एक गैर-कटौती योग्य आई. आर. ए. को दान को जोड़ता है।

क्या बैकडोर रोथ कन्वर्जन 2022 में समाप्त हो जाएगा?

रोथ आई. आर. ए. 1998 से सेवानिवृत्ति बचत के साधन के रूप में मानक आई. आर. ए. का विकल्प रहा है। जब निवेशक कर-पश्चात डॉलर का उपयोग करके रोथ आई. आर. ए. में प्रत्यक्ष योगदान करते हैं तो आय कर-मुक्त होती है, चाहे कितनी भी वृद्धि हुई हो।

उच्च आय वाले व्यक्तियों ने कर के बाद के धन को रोथ आई. आर. ए. में परिवर्तित करने के लिए बैकडोर रोथ के रूप में जानी जाने वाली खामियों का उपयोग करना शुरू कर दिया, जिसके लिए वे 2010 में आई. आर. एस. द्वारा रोथ आई. आर. ए. रूपांतरणों पर आय प्रतिबंधों को ढीला करने के बाद पात्र नहीं होते। U.S.. प्रतिनिधि सभा ने नवंबर 2021 में एक विधेयक को मंजूरी दी जिसने पिछले दरवाजे की रोथ खामियों को समाप्त कर दिया होगा, लेकिन सीनेट प्रस्ताव पर आगे नहीं बढ़ा है। पिछला दरवाजा अभी भी कुछ समय के लिए खुला है, लेकिन हमेशा ऐसा नहीं हो सकता है।

क्या पिछले दरवाजे का रोथ आई. आर. ए. जा रहा है?

बैकडोर रोथ तकनीकों का उपयोग निवेशकों द्वारा पारंपरिक आई. आर. ए. या योग्य 401 (के) योजना में किए गए कर-पश्चात योगदान को रोथ आई. आर. ए. में परिवर्तित करने के लिए किया जाता है। यह आय के आधार पर रोथ आई. आर. ए. दान पर आई. आर. एस. के प्रतिबंधों के आसपास है। यह रूपांतरण चालू कर वर्ष के लिए वैध है और इसकी समय सीमा 31 दिसंबर है।
वाशिंगटन में कुछ अधिकारियों का मानना है कि पिछले दरवाजे का रोथ अमीर लोगों को कर प्रणाली का दुरुपयोग करने का एक अनुचित तरीका देता है। पिछले दरवाजे की रोथ खामियों को राष्ट्रपति बिडेन के 1.7 ट्रिलियन डॉलर के सर्वव्यापी बिल, द बिल्ड बैक बेटर एक्ट में एक खंड द्वारा बंद कर दिया गया है। सदन में पारित होने के बाद विधेयक को सीनेट को भेज दिया गया। विधेयक की स्थिति अनिश्चित है क्योंकि वेस्ट वर्जीनिया के सीनेटर जो मैनचिन ने बिल्ड बैक बेटर का समर्थन करने से इनकार कर दिया था।

रोथ आई. आर. ए. रूपांतरणः बैकडोर रोथ आई. आर. ए. क्या है?

क्या आप इस बात पर बहस कर रहे हैं कि क्या आपके लिए अपने पारंपरिक आईआरए या 401 (के) को रोथ आईआरए में बदलना एक अच्छा विचार होगा? कोई निर्णय लेने से पहले, यह समझना महत्वपूर्ण है कि रोथ रूपांतरण क्या है, यह कैसे काम करता है, इससे संबंधित प्रतिबंध और किसी भी संभावित कर प्रभाव को समझना महत्वपूर्ण है।

क्या ‘बैकडोर रोथ आई. आर. ए.’ आपके लिए सही है?

पिछले महीने के अंत में, “बैकडोर रोथ आई. आर. ए”. के रूप में जानी जाने वाली एक सामान्य कर विधि को समाप्त करने से बचा लिया गया। यदि आप इससे अपरिचित हैं और आप इसे 2022 के लिए अपनी वित्तीय रणनीति में क्यों शामिल करना चाहते हैं, तो इस प्रकार के रूपांतरण के बारे में यहां कुछ विवरण दिए गए हैं।

रोथ आई. आर. ए. के कई लाभ हैंः उदाहरण के लिए, करों के बाद धन का योगदान किया जाता है और यह कर-मुक्त हो जाता है। 5912 वर्ष की आयु के बाद, आपको मिलने वाले वितरण पर कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है। आपको आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेने की आवश्यकता नहीं है जैसे कि आप 401 (के) और पारंपरिक आईआरए के साथ हैं, इसलिए आप जब चाहें अपने योगदान को वापस लेने के लिए स्वतंत्र हैं, कर-और जुर्माना-मुक्त। नतीजतन, रोथ आई. आर. ए. एक स्थायी छाप छोड़ने का एक शानदार तरीका है।

हालांकि, रोथ आईआरए का एक महत्वपूर्ण नुकसान हैः 2022 के लिए, आप इसमें योगदान नहीं कर सकते हैं यदि आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) अलग से दाखिल करते समय $144,000 या उससे अधिक है या संयुक्त रूप से दाखिल करते समय $214,000 या उससे अधिक है।

मेगा बैकडोर रोथ आईआरए

रोथ आई. आर. ए. एक प्रकार का सेवानिवृत्ति बचत खाता है जहाँ आप केवल कर के बाद निवेश कर सकते हैं। बाद में सभी आय कर-मुक्त हो जाती हैं और कर-मुक्त निकासी के लिए उपलब्ध हैं। हालांकि, रोथ आई. आर. ए. में कौन योगदान कर सकता है और वे कितना योगदान कर सकते हैं, इस पर प्रतिबंध हैं।

संघीय नियम उच्च आय वाले श्रमिकों की रोथ आई. आर. ए. में प्रत्यक्ष योगदान करने की क्षमता को सीमित करते हैं। 2023 में अलग से दाखिल करने वाला एकल, घर का मुखिया, या विवाहित करदाता $6,500 तक का योगदान कर सकता है यदि वे 50 से कम हैं; $7,500 यदि वे हैं। निवेशक केवल 153,000 डॉलर की कुल वार्षिक आय तक सीमित और चरणबद्ध योगदान कर सकता है, जिसके बाद उसे रोथ योगदान करने की अनुमति नहीं है। यह तब सही है जब निवेशक की संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) प्रति वर्ष 138,000 डॉलर से अधिक है।

हालांकि, रोथ आई. आर. ए. रूपांतरण का उपयोग इन योगदान प्रतिबंधों को दूर करने के लिए किया जा सकता है। निवेशक इस विधि को अधिकतम करने के लिए अपने नियोक्ता द्वारा प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना से रोथ में मेगा बैकडोर रूपांतरण करने में सक्षम हो सकते हैं।

कुछ परिस्थितियाँ हैं जिनमें मेगा बैकडोर रोथ दृष्टिकोण उपयुक्त हैः

• जब आप अपने कार्यस्थल की योजना में सबसे अधिक योगदान कर सकते हैं
• यदि आपकी अर्जित आय एक अलग रोथ आई. आर. ए. योगदान करने के लिए बहुत अधिक है
• यदि आप एक वर्ष में संयुक्त 401 (के) और आईआरए सीमा से अधिक पैसे बचाने में सक्षम हैं

निर्णयः

बैकडोर रोथ आई. आर. ए. केवल उच्च कमाई करने वालों द्वारा उपयोग की जाने वाली एक रणनीति को संदर्भित करता है जो अपनी आय के कारण रोथ आई. आर. ए. में योगदान करने में असमर्थ हैं क्योंकि यह कुछ सीमा से अधिक है। रोथ को सीधे धन देने के बजाय, आप पहले एक पारंपरिक आई. आर. ए. को धन देते हैं, फिर इसे रोथ में बदल देते हैं।